一、单选题
1、下列选项中不属于资金活动中的主要风险的是（D）。
A、筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机
B、投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下
C、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余
D、进行可行性论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动，重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况
2、甲集团对其某一子公司进行重组，需要在方案A和方案B中间选择一套执行，经过公司领导班子集体讨论，最后选择方案A。在实施过程中，发现重组条件已经发生改变，方案B更有利，于是，集团董事长决定改用方案B。该案例违背了内部控制的哪一原则。（C）。
A、全面性原则
B、重要性原则
C、制衡性原则
D、适应性原则
3、"企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略"指的是哪种风险应对方式（B）。
A、风险规避
B、风险降低
C、风险分担
D、风险承受
4、工程项目管理中的主要风险不包括（C）。
A、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败
B、项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案
C、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损
D、工程物资质次价高、工程监理不到位、项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断
5、财务报告及信息的真实和完整，体现了内部控制目标中的（C）。
A、企业安全
B、资产安全
C、信息安全
D、发展战略
6、下列关于内部控制的说法中错误的是（D）。
A、实现了由结果控制向过程控制的转化
B、实现了由执行层面向决策层面的转化
C、实现了由会计控制向企业控制的转化
D、实现了由宏观细节向风险导向的转化
7、下列说法正确的是（D）。
A、战略委员会不要求具有独立性
B、战略委员会不要求具有专业性
C、战略委员会委员中不应当有独立董事
D、战略委员会主席应当由董事长担任
8、全面梳理治理结构和内部机构。其中，梳理治理结构应当重点关注（C）。
A、内部机构设置的合理性和运行的高效性
B、内部机构运行的高效性
C、董事、监事、经理及其他高级管理人kjzjxjy.com员的任职资格和履职情况，以及董事会、监事会和经理层的运行效果
D、董事会、监事会和经理层的运行效果
9、（A）是企业实施内部控制的基础。
A、内部环境
B、外部环境
C、人力资源
D、组织架构
10、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。则下列说法中不正确的是（D）。
A、企业安全——严禁企业违法经营或非法获利
B、资产安全——企业现金资产和实物资产安全
C、信息安全——财务报告及信息的真实和完整
D、效率效果——促进实现发展战略是终极目标
11、（A）是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。
A、采购
B、资产管理
C、销售
D、付款
12、人力资源引进与开发环节的关键控制点及控制措施错误的是（C）。
A、企业应当根据人力资源总体规划，按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作
B、企业应当依法与选聘人员签订劳动合同，建立劳动用工关系。有关岗位还需签订保密协议，明确保密义务。
C、企业可以选择性地建立选聘人员试用期和岗前培训制度，对试用人员考察一周左右即可。
D、企业应当根据人力资源能力框架要求，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。
13、人力资源使用与退出环节的关键控制点及控制措施错误的是（D）。
A、企业应当建立和完善人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价。
B、企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。
C、企业应当按照有关法律法规规定，结合企业实际，建立健全员工退出机制，明确退出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施。
D、企业只有在人员不足的时候才对人力资源计划执行情况kjzjxjy.com进行评估，总结经验，分析存在的主要缺陷和不足。
14、下列说法中错误的是（A）。
A、研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败
B、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损
C、研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费
D、即便是研发人员配备不合理或研发过程管理不善，也不可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败等事件的发生
15、下列说法中正确的是（A）。
A、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费
B、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，但是不会出现舞弊或遭受欺诈
C、采购验收不规范，付款审核不严，只会导致采购物资受损
D、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，一定会导致企业生产停滞或资源浪费
二、判断题
1、企业董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。（对）
2、企业资产管理流程应当贯穿各类存货、固定资产和无形资产“从进入到退出”全过程各个环节，并应当关注各项资产的安全和效能。（对）
3、业务外包，是指企业利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委kjzjxjy.com托给本企业以外的专业服务机构或其他经济组织（简称承包方）完成的经营行为。对
4、企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则。对
5、内部环境主要包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策、企业文化等。对
6、内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程。对
7、为确保反舞弊工作落到实处，企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度并应当及时传达至全体员工。（对）
8、研究与开发，是指企业为获取旧产品、旧技术、旧工艺等所开展的各种研发活动。错
9、担*程中存在舞弊行为，不可能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。错
10、内部控制中关于资产安全是要求严禁企业违法经营或非法获利。对